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发票是企业发展过程中一定会产生的内容，并且在符合一定条件下发票也是需要进行作废的，所以各位会计人员也都是需要进行相关实操的票据处理，其中相关的账务内容也是需要会计人员进行处理的，小编今天就主要为大家整理了有关作废发票账务处理的知识内容了。

发票是企业发展过程中一定会产生的内容，并且在符合一定条件下发票也是需要进行作废的，所以各位会计人员也都是需要进行相关实操的票据处理，其中相关的账务内容也是需要会计人员进行处理的，小编今天就主要为大家整理了有关作废发票账务处理的知识内容了。

1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是:

借:库存商品等(红字)

应交税费-应交增值税(进项税额转出) (蓝字)

贷:应付账款(银行存款等)(红字)

2、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

4、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

以上就是小编今天主要为大家整理的有关作废发票账务处理的实操知识内容了，各位会计伙伴如果还想在工作的过程中更加全面的掌握实操的知识内容，欢迎各位会计伙伴咨询关注我们，领取更多实操处理的课程内容，不断在会计行业取得更好的发展。