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关于发票冲红的账务处理是很多财务会计比较关注的问题，本文讲解了发票开错收入增多当月分录怎么冲红?相关的账务处理小编已在下文中进行了详细说明，如果各位财务会计对此内容感兴趣的话，那就赶紧来学习一下吧，希望对大家有所帮助!

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发票开错了收入增多了当月分录如何红冲?

发票：是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

下面列举发票以及冲红的账务处理分录：

1、开出发票分录

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项

2、发票冲红分录

借：应收账款/银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项(红字)

3、如果开出发票，但是没有入账，则也应按照上述1.2两步做出分录，才能完整反映经济业务的发生，一般管理不严的企业则不做分录也可以

4、发票与收据：收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

以上内容详细分析了发票开错收入增多当月分录怎么冲红?开具发票冲红的内容小编已在下文中作了整理，相信各位财务对此内容应该有所了解了，如果各位财务会计想学习更多的相关财务知识，请咨询会计教练的在线客服电话，即可向专业在线答疑老师订购相关的视频课程进行学习!