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关于收到红字发票怎么做账处理分录?对于开具的发票是需要进行进项税额转出，如果财务会计收到红字发票，会计人员应该怎么进行做账处理呢?如果各位财务会计对此内容感兴趣的话，那就赶紧来阅读小编在下文中整理的相关会计分录吧!

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收到红字发票做账分录怎么写?

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

1.收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。

以上就是关于收到红字发票怎么做账处理分录?具体账务处理小编已在上述文章中作了解答，不知道你们是否明白了呢，希望对大家有所帮助。如果各位还有其他的财务会计疑问，可以直接咨询会计教练的在线客服，即可有专业的在线答疑老师为您解答疑惑，还可免费试听相关的视频课程进行学习!