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符合开具增值税红字发票条件时，相应的会计人员是会按照规定来进行开具红字发票的。那么，你知道网上开具负数发票的操作步骤是什么吗?在网上不会操作的小伙伴，希望小编整理的增值税专用发票开具负数发票的操作步骤，能够为大家提供参考意见，来仔细看看图解流程吧。

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负数增值税专用发票的详细流程图解

第一步：红字信息表申请

1、登录增值税发票开具软件。

2、点击“【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税发票红字信息表填开】”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面。

3、在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。

①购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

(一)当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点【下一步】进入填开界面。

(二)当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点【下一步】进入填开界面。

②销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票，填写对应蓝字发票代码和号码，点【确定】按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票。

对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。

已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：

一种是可以直接使用【上传】按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票;

另一种方式是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理。

第二步：负数发票开具

1、点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】：

导入开具，点击“负数”-“导入开具”，选择已审核下载的红字信息表，点击确认，核实无误，点击保存，打印。

好了，今天就为大家分享到这里了。有关增值税专用发票开具负数发票的操作步骤，还有其他疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧，或者可以咨询在线答疑老师，毕竟专业的老师讲解大家会更加容易理解的。关注右上方微信公众号，来试学开票系统的操作方法吧!