用户注册

随着建筑企业的快速发展，建筑单位在外地进行项目的建设必须要办理外经证，在办理外经证的过程中，会涉及到交纳税的会计分录，那么对于办理外径证时交的税款怎么写会计分录?关于这个会计分录你知道该怎么写吗?下面是小编针对这个问题进行的详细分析与介绍，希望对大家有所帮助!

随着建筑企业的快速发展，建筑单位在外地进行项目的建设必须要办理外经证，在办理外经证的过程中，会涉及到交纳税的会计分录，那么对于办理外径证时交的税款怎么写会计分录?关于这个会计分录你知道该怎么写吗?下面是小编针对这个问题进行的详细分析与介绍，希望对大家有所帮助!

办理外径证的时候交的税款的分录怎么做?

计提税费:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-应交营业税 (开票金额*3%)

应交税费-应交教育费附加 (营业税*3%)

应交税费-应交城建税 (营业税*7%)

应交税费-应交地方教育附加 (营业税*当地税率)

缴纳税费(按完税凭证上的内容):

借:应交税费-应交营业税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交城建税

应交税费-应交地方教育附加

管理费用-印花税

贷:库存现金等

建筑业办理外经证需要预缴哪些税款?

纳税人跨县(市)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款.

应预缴税款计算

(1)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款.

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的.

上述文章内容即是关于办理外径证时交的税款怎么写会计分录?详细的会计分录小编已为大家做个详细的解答，还为各位财务介绍了建筑业办理外经证需要预缴哪些税款?相信各位会计人员看完本文一定会有所收获!如果各位会计人员还存有其他的疑问，或想学习更多的财务知识，请咨询会计教练的在线客服电话，将会有专业在线答疑老师为您解答疑惑，还可订购相关的视频课程进行免费试听学习!