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费用报销这是每个初入职场的会计人员都会遇到的日常工作之一，为了各位会计人员能更好的掌握相关的业务处理，小编今天就主要为大家整理过路费报销单怎么处理的相关内容，下面小编带大家了解一下吧!

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过路费报销单怎么处理

答：

在填写费用报销单时，有几点需要牢记：

1.字迹必须工整清晰，尽量用碳素笔或签字笔填写;

2.内容一旦填写，不允许私自涂改;

3.单据上金额的大写处，必须和小写处保持一致;

4.内容尽量详尽完整。

以上四点，是填写费用报销单的必备前提。至于填写的细节问题，下面为大家一一道来。

费用报销单的填写内容

1.在“报销部门”处，填写报销者所属的部门分支;

2.报销日期处如实填写对应地报销日期;

3.单据须标注清晰所附件的张数;

4.报销项目处写清费用支出用途，切忌摘要中不可填写得模棱两可;

5.写完金额，前面加上“￥”，以防止金额地改动;

6.合计数算清后如实填写;

7.合计上方有空栏的，从左下方到右上方斜划一条注销线。

在这里，附件张数地填写，有些是不包括发票的。而且在左后大写合计处，要按规范填写大写数字，切忌不可写错，不然前功尽弃就不好了。

费用报销单的签字流程

在填写完费用报销单后，还必须有领导的亲笔签字，才符合审计要求。那么员工报销费用时，都需要哪些领导签字呢?

一般规模的企业，分别由部门经理、财务部、财务总监、总经理进行签字就可以。这些其实不是形式主义，他们签字的意义也不尽相同。比如部门经理签字，可以证明情况的真实性;财务部签字，是为了审核发票与金额与实际是否相符;财务总监签字，其目的是表明知晓资金支付的方向;总经理签字是最后的决定，审批同意资金的合理支出。

费用报销单的注意事项

1.一定要把时间、人物和部门等要素填写清楚;

2.摘要等事项填写明确，不可模棱两可影响报销;

3.收据或者发票一定要附上;

4.必须是本人填写和签字;

5.尽量不要折叠弄污。

购买办公用品并报销的会计分录

答：购买办公用品的会计处理：(可依据办公用品的部门来记入不同科目)

1、如果没有预借备用金，自己垫支时，报销的会计处理分录如下：

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：库存现金

2、如果买办公用品时，向单位预借备用金

a借款时

借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

b报销时，如果要实际采购金额小于备用金时，要交回剩余现金，并报销。

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

借：现金

贷：其他应收款-备用金

c报销时，如果要实际采购金额大于备用金

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：现金

贷：其他应收款-备用金

d报销时，如果要实际采购金额等于备用金

借：管理费用/销售费用/制造费用-办公费

贷：其他应收款-备用金

以上就是为大家整理的过路费报销单怎么处理的相关内容，如果你想学习更多会计知识，可以咨询在线答疑老师，老师会为你做详细讲解，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，同时您还可以关注官方平台，领取更多会计相关资料。提升自己的各项能力!