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出纳岗位不仅工作难度低，而且零基础也很容易上手，学习处理的知识内容也都是会计行业中非常基础但是重要的内容，能够良好的为大家打理好在会计行业更好发展的基础，而为了大家能够对出纳内容全面的学习，小编今天也主要的为大家整理了有关出纳基础知识学习的内容了，希望能够对大家有所帮助。

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一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。

三、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

四、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。

六、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。

支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

七、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。

如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

由于文章的篇幅内容有限，所以小编今天就主要为大家整理这么多关于出纳基础知识的内容了，各位会计人员还有什么对出纳知识内容不够了解的方面，欢迎点击右方在线客服，领取更多出纳实操的基础资料包，在会计行业更加全面的学习实操内容。