公司员工经常会因为工作需求,要出差在外地,因此,这过程中的支出费用,是需要奇异财务人员进行做账的。员工报销差旅费怎么进行编制会计分录呢?报销差旅费会计分录,小编整理好了,大家仔细来学习一下吧。
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没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
向公司借钱,报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金
借:现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
补款时
借:管理费用-差旅费
贷:现金
其他应收款
出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先,出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
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