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增值税计提和缴纳会计分录要怎么做?增值税是一种价外税，具体内容小编已经整理在下文了，不了解的小伙伴一起来学习吧!希望本文对你有所帮助。

增值税计提和缴纳会计分录要怎么做?

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

个税计提和缴纳会计分录要怎么做?

个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。

1、计提工资

借：管理费用——工资

贷：应付职工薪酬——工资

2、实际发放：

借：应付职工薪酬——工资

贷：库存现金 或银行存款

应交税费-代扣代缴个人所得税

3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后

借：应交税费--代扣代缴个人所得税

贷：银行存款(库存现金)

那么小编今天就主要为大家整理这么多有关增值税计提和缴纳会计分录要怎么做?的知识内容了，各位会计人员如果还想在工作的过程中更加全面的学习税务实操处理，欢迎大家咨询关注我们，领取更多实操处理资料包，在会计行业更加全面详细的学习税务的实操知识内容。