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企业经营的过程中，是会收到相应事务发票的，但是在这过程中也会有发票开具有误的现象发生，此时就需要对有误的发票进行红冲处理。那么，就有小伙伴问了，冲红发票的记账凭证怎么做呢?对此有疑问的小伙伴，希望今天阅读完下面的文章内容后，会有进一步的掌握处理发票冲红的方法。

企业经营的过程中，是会收到相应事务发票的，但是在这过程中也会有发票开具有误的现象发生，此时就需要对有误的发票进行红冲处理。那么，就有小伙伴问了，冲红发票的记账凭证怎么做呢?对此有疑问的小伙伴，希望今天阅读完下面的文章内容后，会有进一步的掌握处理发票冲红的方法。

冲红的发票怎么做记账凭证?

冲发票

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

看到这里，都详细了解了吗?上述文章就是小编整理的有关冲红发票的记账凭证怎么做?还有疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧。除此之外，或者关注文章底部公众号，进行留言，老师会尽快联系你的，想要迅速上岗就业的小伙伴，可以来这里进行试学做账实操培训的课程视频哦，会助大家快速上岗的!