税控盘服务费减免多了怎么冲回来呢,企业购买的防伪税控金税盘允许进行全额抵扣、递减的额税款先入管理费用、再通过应交税费-减免税的贷方进行结转!下面就是具体的详情、快来看看吧!
税控盘服务费减免多了怎么冲回来呢,企业购买的防伪税控金税盘允许进行全额抵扣、递减的额税款先入管理费用、再通过应交税费-减免税的贷方进行结转!下面就是具体的详情、快来看看吧!
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣.
借:管理费用
贷:库存现金/银行存款
借:应交税费-减免税
贷:管理费用
借:应交税费-应交增值税
贷:应交税费-减免税
一般纳税人:
企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,
借:管理费用等
贷:银行存款等
按规定抵减的增值税应纳税额,
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用等
没有税款不能抵减税额,不要做分录,因为抵减的税款要计入营业外收入,没有抵减就不能记收入了.等以后有了应纳税款,可以抵减时再做分录,再申报抵减.先计入管理费用,等有实际缴纳增值税税款时,再从税款里减免,账上记入营业外收入,申报时在减免税明细表里填写.
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