公对公转账或者是对公账户的存款利息,在企业中发生时,都是需要进行详细的账务处理的。作为一名会计人员,对于这些情况,都知道怎么进行做账吗?今天小编要分享的内容是有关“对公账户存款利息的账务处理”相关做账方法,希望大家看过之后可以掌握处理方法。
公对公转账或者是对公账户的存款利息,在企业中发生时,都是需要进行详细的账务处理的。作为一名会计人员,对于这些情况,都知道怎么进行做账吗?今天小编要分享的内容是有关“对公账户存款利息的账务处理”相关做账方法,希望大家看过之后可以掌握处理方法。
1、对公账户明细入账是进账单进账手续费;
2、具体会计分录是:
借:财务费用-手续费
贷:银行存款
对公账户的银行存款利息是怎么算的?
对公账户的存款利率是0.36%,15W你多留一天,就多得利息1.5元.
1、活期按照结息日挂牌利率.
2、定期按照开户时约定利率,提前支取按照支取日挂牌的活期利率.
3、通知存款按照开户时约定利率(不含违约支取情况).
4、协议存款按照约定利率.
5、协定存款,超出约定部分按照协定利率.
(1)计算公式:积数=天数*本金
(2)银行的系统是用专门程序控制好的,每天对公账户进账,出账,系统的积数自动在里面滚,这样算出利息:利息=积数*利率=天数*本金*利率
公对公转账的常见情况一般分为几种,即付货款或者借款,不同的转账性质有不同的做账方式,需要具体情况来分析。
未收到货物付货款,即是定金,我们需要这样做账:
借:预付账款——XX公司
贷:银行存款——XX户(分为基本账户和一般账户,一般账户可以开设多个)
收到货物,付对方货款,应做如下分录:
借:库存商品/存货——xx产品
贷:银行存款——xx账户
且需要在月末结转成本:
借:主营业务成本——XX产品
贷:库存商品——xx产品
借给对方款项,一般公司对公司可能会存在借款的情况,多发生于关联公司,分录如下
借:其他应收款——XX公司
贷:银行存款——XX账户
假如借款的公司是金融企业,借款可以从中获得利息,那么需要按规定进行缴纳税款,并且做好后续相关工作。
以上就是公对公转账做账的几种情况了,每件业务的发生都需要多方位考虑。
补充内容
对公银行账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户.
关于对公账户存款利息的账务处理,相信大家都有了解了,还有疑问的,可以咨询网页上的在线答疑老师吧。同时,做账能力是会计人员应该必备的,有需要学习的小伙伴,关注下方公众号,来试学有关视频吧。会让大家提升做账能力的!
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