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应交税费增值税明细科目怎么写凭证，很多小伙伴对于这个内容还不是很了解!下面就是相关的内容介绍、想要学习的小伙伴快来一起学习吧!

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应交税费应交增值税明细科目怎么写凭证?

应交税费--应交增值税，在月末时如果是借方余额，表明有进项税留抵，就不用结转，月末结出借方余额，下月备抵。

如果月末是贷方余额，表明有增值税要交，这时要做转帐。

借：应交税费----转出未交增值税

贷：应交税费----未交增值税

下月交完税，拿回税单作

借：应交税费-----未交增值税

贷：银行存款

应交增值税怎么计算?

应交增值税的计算公式=销项税税额-(进项税税额+上月留抵进项税额-进项税额转出)。

应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。

应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。

上面就是为大家整理的应交税费增值税明细科目怎么写凭证的相关内容，如果您还有更多此类问题想要了解，都可以随时咨询我们的客服，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，领取更多相关资料，更有名师为您答疑。