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应交税费明细表里增值税怎么是负数，大部分的情况下是上缴税款没有计提!很多小伙伴都会遇到这个问题、下面就是更为详细的介绍、不了解的小伙伴赶快来阅读下面的文章吧!

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应交税费明细表里增值税为什么是负数

1、应交税金为负数主要是:应付款负数在出资产负债表时可以进行重新分类,负数可以作为预付账款,如果没有预付账款,也可以作为应收账款.以前年度多交所致;进项税大于销项税;出口实行先征后退的税收政策,期末应交税金为负数为公司应退回的税额.

2、查清是什么原因,多数可能是上缴税款,没有计提,只要补提就可以了,若是有进项税在里面,把他转到成本里,和他解释,以前会计没有计提,只是交了走在借方导致的.资产负债表应交税金项目偶尔出现负数是可以的,但长期这样就不行的了.你每月有交税,就可以按交税额提前计提销项税来冲平.

3、应交税金出现负数,主要是【未交税金】正常情况下,在提取的时候所反映的余额,应该是贷方余额【未交税金】期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数,也就是说交多了,不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了,主要是采用核定应税所得率征收所得税的纳税人在申报所得税时,因此只要销售收入录入准确,申报应征税金出现负数,是启用新系统后计算方法变化所致,纳税人不必自已进行处理,视同正常情况申报,申报的应征税金负数在以后月份申报的所得税中进行抵缴,抵完为止.如果是确定帐没错,一般是由于应交增值税进项税余额大于销项税余额所造成的,也就是增值税纳税申报表上的【留抵税】.

4、另外,由于所得税是按季预缴,年度清算的方式纳税,所以也不排除多交的所得税款,所提的第一点不成立的话,可能就是没有计提当月的销项税.

应交税费核算的内容有什么

为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在eas新系统中在"应交税费"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个二级明细科目.在"在应交税费-应交增值税"二级科目下,又设置了"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"、"进项税额"、"已交税金"、"减免税款"、"出口抵减内销产品应纳税额"、"转出未交增值税"、"待抵扣进项税"(新系统中新增的科目)等专栏.

其中:一般纳税人单位(目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业在进行增值税核算时,需要使用"应交税费"下的"应交增值税"(含该科目下的专栏科目)和"未交增值税"两个科目;按6%缴纳增值税的水电企业在进行增值税核算时,只需要使用"应交税费-未交增值税"科目.

(一)"应交税费--应交增值税"各会计科目(专栏)核算的内容和要求列示如下:

1、"销项税额"专栏,平时核算(年末抵冲时除外,下同)只允许贷方出现数据."销项税额"专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额.企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额,用蓝字在贷方登记;退回销售货物应冲销的销项税额,用红字(负数)在贷方登记.

2、"出口退税"专栏,平时核算只允许贷方出现数据."出口退税"专栏记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关办理退税而收到退回的税款.出口货物退回的增值税额,用蓝字在贷方登记;出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的增值税款,用红字(负数)在贷方登记.

3、"进项税额转出"专栏,平时核算只允许贷方出现数据."进项税额外转出"专栏记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因(比如出口退税税率差引起的转出)而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.

上面就是今天的所有内容，如果您还有什么关于应交税费明细表里增值税怎么是负数的问题想要咨询的话，欢迎关注我们的客服，学习更多会计知识，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，希望您在会计的道路上发展的越来越好。