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增值税专票没抵扣直接做账如何处理，很多小伙伴可能都遇到过类似的问题、下面小编就来给大家做详细的解答!了解更多增值税专用发票没抵扣的会计分录、那就快来阅读下面的文章吧!

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增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理?

企业在取得增值税专用发票时，由于使用商品使用在不能丢的项目上，不能抵扣，但可以认证，认证以后做进行税额转出即可。

当月未认证的发票的会计分录：

借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录：

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：应交税费--待抵扣进项税额

一般情况下，如果是因为某些客观原因造成的，经主管税务机关审核、逐级上报、稽核比对扣税凭证无误后，还是允许纳税人继续抵扣其进项税额。

过程中必须确保：

1、报送资料齐全;

2、交易真实发生，“票、货、款”三流一致;

3、造成逾期的属于客观原因;

4、第三方证明/时间具有逻辑性、资料信息一致;

5、增值税扣税凭证复印件与原件一致。

以上关于增值税专票没抵扣直接做账如何处理的相关内容就讲这么多了，如您还有其他更多想要咨询的，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，欢迎您继续留言，更多关于国税的内容，敬请关注本网站。