关于小规模公司做账纳税的问题存在有很多令人迷茫的地方。今天将要为大家分享的就是关于小规模公司退税应该如何作账务处理呢？关于小规模?公司出口退税应该如何做账务处理的问题？一起了解一下吧！
关于小规模公司做账纳税的问题存在有很多令人迷茫的地方。今天将要为大家分享的就是关于小规模公司退税应该如何作账务处理呢？关于小规模公司出口退税应该如何做账务处理的问题？一起了解一下吧！
出口退税后贷记的应交税费——应交的增值税（出口退（免）税）是为跟之前确认相关的应交税费——应交增值税（进项税额）进行互相抵销的。
由于企业出口退税了，所以对于该出口产品曾进行确认的增值税进项税额无法再进行抵税，因此设置了此科目来进行抵消。
简单的说，记入应交税费的贷方是为冲减其中的应交税费的借方金额，不是为了增加应交的税费。
关于增值税出口退税的处理，会计处理如下：
（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）：
借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
（2）月末依照《免抵退税汇总申报表》当中的规定计算出的“免抵退税不予免征和抵扣税额”：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
（3）月末按照《免抵退税汇总申报表》当中的内容计算出的“应退税额”：
借：其他应收款——出口退税
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
（4）月末依据《免抵退税汇总申报表》当中计算出的“免抵税额”：
借：应交税费——应交增值税（企业出口抵减内销的应纳税额）
贷：应交税费——应交增值税（企业出口退税）
（5）在收到企业出口退税的款项时：
借：银行存款
贷：其他应收款——出口退税
企业出口产依照规定进行退税的，按照应收的出口退税额金，借记“其他应收款”科目，贷记“应交税费——应交增值税（企业出口退税）”科目。
关于公司出口退税的内容非常值得大家注意！以上就是关于公司出口退税的详细分析以及其会计分录啦！了解更多：【小规模公司怎么做账报税】
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