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会计税务的处理是很多会计人员工作的过程中都需要进行整理的，并且很多税额的相关内容也都是需要进行处理的，因此就有很多会计人员需要处理有关上期留抵税额做账的知识内容，各位会计人员如果也想学习的话，那就让我们一起来看看吧！

会计税务的处理是很多会计人员工作的过程中都需要进行整理的，并且很多税额的相关内容也都是需要进行处理的，因此就有很多会计人员需要处理有关上期留抵税额做账的知识内容，各位会计人员如果也想学习的话，那就让我们一起来看看吧！

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故：本期应交增值税=18000-17000-2100= - 1100

扩展资料

一般公式

一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。

留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。

已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

由于文章的篇幅内容有限，因此小编就为大家整理这么多有关税务处理的知识内容了，如果大家想学习更多上期留抵税额做账的知识内容，可以咨询我们，学习更多会计实操的知识点，也可以在会计行业取得更好的发展。