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所得税的处理是有很多种方法的，会计人员在处理的时候也是需要根据公司的要求进行相关的处理，其中计提所得税的内容就是很多会计人员全面进行处理的，因此为了大家能够全面的掌握税务实操的内容小编就为大家整理了关于计提所得税费用会计分录的知识点。

所得税的处理是有很多种方法的，会计人员在处理的时候也是需要根据公司的要求进行相关的处理，其中计提所得税的内容就是很多会计人员全面进行处理的，因此为了大家能够全面的掌握税务实操的内容小编就为大家整理了关于计提所得税费用会计分录的知识点。

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。

计提时，借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

上缴时，借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款/现金

月末结转，借：本年利润

贷：所得税费用

企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：

1、计提时：

借：所得税

贷：应交税金——应交所得税

2、上缴时：

借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

3、结转时：

借：本年利润

贷：所得税

小编就为大家总结这么多关于计提所得税费用会计分录的知识点了，如果大家看完这些内容还想了解更多相关的会计知识点，欢迎关注我们了解更多会计实操内容，并且咨询我们右方在线客服能够领取更多免费试听课程，全面提高自己会计实操能力，从此升职加薪不是梦。