增值税发票如何补差价，补差价的账务处理相信小伙伴都比较熟悉了!很多会计新手都比较陌生!下面就是相关的介绍、想要学习的小伙伴下面的文章千万不要错过!
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用内部入库单:先用红字冲咸退回去的东西,再重新验收换回来的东西做就行了.
作如下会计分录:
借:库存商品-见附件(两份入库单差额)
贷:银行存款、现金等
购销双方应按交易金额足额开具和索取发票,如未开足,应补开,以便双方平帐.
若不再补开,对于购方而言只能挂在应付账款的借方,销方只能挂在应收账款的贷方.
1、如果购买的东西是费用,可以直接按差价补做一张凭证
借:管理费用(或营业费用等)
贷:现金等
2、如果购买的东西是商品
借:库存商品--新换商品(补差价)
贷:现金等(补差价)
同时:
借:库存商品--新换商品
贷:库存商品--退的商品
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