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当月认证的发票没报销怎么申报?对于辅导期的次月申报怎么申报呢?关于这两个问题，如果你有不明白的话，跟着小编一起看看吧。

当月认证的发票没报销怎么申报?对于辅导期的次月申报怎么申报呢?关于这两个问题，如果你有不明白的话，跟着小编一起看看吧。

当月认证发票但是没报销怎么申报?

根据:《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]017号)增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,并在认证的当月抵扣,否则不予抵扣.所以当月就必须进行申报(辅导期除外)

故而正常申报就可以,但是财务上要调账,也就是说预提费用,下月报销回来时冲掉预提的费用就行了

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预提费用

次月报销后;

借:预提费用

贷:银行存款

对于辅导期的次月申报怎么申报呢?

在填制税务月申报里的表二时,有一栏是前期认证相符,且本期申报抵扣的一栏,你在那把你前期认证的进项发票填上就可以.

以上就是认证发票当月没报销怎么申报?的全部内容了，希望能够帮助到你，如果你还有什么疑问的话，欢迎咨询我们会计教练在线客服，我们会第一时间为你做详细解答。