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已认证发票红字冲销后进项转出怎么写分录，企业已经认证的发票一般不予冲销、冲销的手续和流程还是比较复杂的!相关的分录小编已经为大家整理在了下文，快来看看吧!

已认证发票红字冲销后进项转出怎么写分录，企业已经认证的发票一般不予冲销、冲销的手续和流程还是比较复杂的!相关的分录小编已经为大家整理在了下文，快来看看吧!

已认证发票红字冲销后进项转出分录怎么写?

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：

(1)、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。

(2)、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。

(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。

上面就是为大家整理的已认证发票红字冲销后进项转出怎么写分录的相关内容，如果您还有更多此类问题想要了解，都可以随时咨询我们的客服，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，领取更多相关资料，更有名师为您答疑。