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年报企业所得税为负数怎么处理?当所得税为负数时，也是可以根据实际情况进行调整的。企业所得税弥补亏损明细表中，是可以进行调整的。相信，这些基本工作，都是小伙伴们在工作中常会遇到的现象。接下来小编分享的内容，有详细的说明，希望能够对大家的工作有帮助。

年报企业所得税为负数怎么处理?当所得税为负数时，也是可以根据实际情况进行调整的。企业所得税弥补亏损明细表中，是可以进行调整的。相信，这些基本工作，都是小伙伴们在工作中常会遇到的现象。接下来小编分享的内容，有详细的说明，希望能够对大家的工作有帮助。

年报企业所得税为负数的处理方法

如果确实亏损了可以去税务退税 如果不想退就更正申报为正数

补充内容：

企业所得税管理费用填哪里?

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行.

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用.本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列.

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用.本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列.

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用.后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目.

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额.

汇算清缴后企业所得税为负数怎么办?

主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。

所得税是企业有利润时才缴纳的税种。

如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题?。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

年度总亏损不用计提所得税的;

如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。

汇算清缴退回所得税会计分录

借：银行存款;贷：应交税费-应交企业所得税

年报企业所得税为负数怎么处理?看了，还不能够处理的，欢迎咨询网页上的在线答疑老师吧。相信这些都是大家在工作中常用的。好了，想要学习做账的，可以扫描页面下方微信公众号，来学习相关的会计做账视频哦!