中级会计师,是近些年来很多从事会计工作岗位的小伙伴,都会去考取的会计师证书。但是由于中级会计的考试内容是很多的,小伙伴们,在进行备考试,总会遇到一些问题,不知道如何进行复习,不了解重要知识点都有哪些?尤其是对于一些首次报考的小伙伴。今天小编要为大家分享的是2020年中级经济法基础知识点证券交易的一般规定,希望参考生都积极的学习起来吧。
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1、发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。
2、公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份的25%;上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。
3、证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为上述所列人员时,其原已持有的股票,必须依法转让。
4、为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内(≤90日)和期满后6个月内,不得买卖该种股票。
为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。
5、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。但是,证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票不受6个月时间限制。
公司董事会不按照上述规定执行的,股东有权要求董事会在30日内执行。
公司董事会未在上述期限内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照上述规定执行,致使公司遭受损害的,负有责任的董事依法承担连带责任。
6、通过证交所的证券交易,首次达到5%时,应当在该事实发生之日起3日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予以公告。在上述期间内,不得再行买卖该上市公司的股票。
以后每增加或者减少5%,应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期内和作出报告、公告后2日内,不得再行买卖该上市公司的股票。
[例题]根据《证券法》的规定,某上市公司的下列人员中,不得在离职后半年内,将其所持有的公司股份转让的有( )。
A.董事会秘书
B.董事会主席
C.财会负责人
D.副总经理
[解析]正确答案是ABCD。根据规定,公司董事、监事、高级管理人员所持本公:司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。其中,董事会主席属于公司董事,董事会秘书、财会负贵人、副总經理都属于高级管理人员。
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