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会计实操的各种工作内容都是全面建立在企业发展产生的各种费用内容基础之上的，因此各位会计人员也是需要对费用的相关知识点又一个全面的内容了解，其中对于差旅费的内容处理各位会计人员也需要更加注重，因为该费用内容较多，因此会计人员需要全面的进行了解才能够全面的处理，于是小编今天主要为大家整理了是关于采购员报销差旅费科目的相关知识内容。

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报销差旅费应当记到管理费用的科目。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。会计分录应该是：借：管理费用-差旅费;贷：其他应收款。

差旅费报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

差旅费报销流程：

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

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小编为各位会计人员整理的差旅费内容就是这么多了，如果大家看完这些内容还有关于采购员报销差旅费科目不了解的知识点，欢迎关注我们了解更多会计实操内容，并且咨询我们右方在线客服能够领取更多免费试听课程，全面提高自己会计实操能力，从此升职加薪不是梦。