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增值税附加税计提是我们在进行处理纳税申报工作中，常要处理的。那么，具体要怎么来进行计提呢?对应的会计分录怎么来写呢?每月缴纳的附加税如何计提?在工作中不会处理的小伙伴，今日跟着小编来继续了解吧。会对大家处理税务工作有帮助的。如果不理解的地方，可以随时咨询在线答疑老师。

增值税附加税计提是我们在进行处理纳税申报工作中，常要处理的。那么，具体要怎么来进行计提呢?对应的会计分录怎么来写呢?每月缴纳的附加税如何计提?在工作中不会处理的小伙伴，今日跟着小编来继续了解吧。会对大家处理税务工作有帮助的。如果不理解的地方，可以随时咨询在线答疑老师。

如何计提每月缴纳的附加税?

增值税附加税月末根据当月应交增值税计提,月底算出来了应交增值税的税额,然后计提做一张凭证,不用附件

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-城建税

贷:其他应交款-教育费附加

次月收到银行代扣的税单时做,附件是银行拿回来的税单.

借:应交税金-城建税

借:其他应交款-教育费附加

贷:银行存款

附加税怎么计算?

1、小规模纳税人.

(小规模纳税人)当月销售收入10000元,则你应该缴纳增值税为[10000/(1+4%)]*4%=384.62元应交的附加有城建税和教育费附加,由于你所处的地域不同,比例不同,假如城建税税率为5%,教育费附加费率为3%,则你应缴纳的城建税是384.62*5%=19.23元,教育费附加是384.62*3%=11.54元

2、一般纳税人.

当月销售收入10000元,则你应该缴纳增值税为[10000/(1+17%)]*17%=1452.99元(不考虑进项税,如果考虑进项税就再减去进项税才是应该缴纳增值税),则你应缴纳的城建税是1452.99*5%=72.65元,教育费附加是1452.99*3%=43.59元

看到这里，今天的内容就要到此结束了。“每月缴纳的附加税如何计提”，就为大家分享到这里了。如果还有其他想要咨询的，欢迎咨询右方在线客服吧。另外增值税附加税计提比例，希望小伙伴在工作中熟练掌握。不清楚的小伙伴，咨询在线答疑老师吧;会为大家处理会计工作有帮助的。