企业在上个年度交纳企业所得税，忘记计提了，对于这样的情况，会计做账如何处理？按照国家相关政策规定，企业是可以补提企业所得税呢？具体怎么操作，我们接着往下看。
企业在上个年度交纳企业所得税，忘记计提了，对于这样的情况，会计做账如何处理？按照国家相关政策规定，企业是可以补提企业所得税呢？具体怎么操作，我们接着往下看。
一、补计提企业上年度所得税的会计做账分录
贷:银行存款
1.按月或按季计提，会计做账方法如下:
借:所得税费用
贷:应交税费--应交企业所得税
2.按季缴纳所得税，会计做账方法如下:
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
【相关会计做账处理拓展资料】
1.次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
2.缴纳税款:
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
3.补缴税款损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
4.年度汇算清缴,应纳所得税额少于已预缴税额
借:应交税费-应交企业所得税
贷:以前年度损益调
5.留抵损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
今天内容就这些，希望对你有所帮助会计做账实操很重要 会计基础理论知识也很重要想要学习更多会计做账实操课程，微信扫描下方二维码 ，超值做账课件大礼包等你来拿！
上一篇：简易计税的适用范围？
下一篇：简易计税的进项票可以抵扣吗？
版权声明：
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用，如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿，我们不确定投稿用户享有完全著作权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果侵犯了您的权利，我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】
扫一扫关注会计教练官方公众号，免费领取1000套财会学习知识库。
扫一扫关注微信小程序，免费看每天会计做账讲解直播课。
最新文章
热门文章
在线客服
意见反馈
