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企业涉及金融业务方面时，办理时若涉及服务费，那我们对其发票主要分为增值税普票和专票，增值税专票是可以抵扣税额的，处理时计入到应交税费和主营业务收入科目，普票是不能进行抵扣的，还不清楚的就看如何做收到金融服务费发票的账务处理的文章。

收到金融服务费的发票的会计分录

收到增值税专用发票和普通发票做账时要如何做：

1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。

借：管理费用

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：现金或银行存款

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

各位看完上文的阐述，是不是明白了如何做收到金融服务费发票的账务处理，要是还有不明白就向老师咨询，更有相关资料送大家！