在增值税处理中符合进项额转出的,就要设置科目应交税费进项税额转出来核算,转出后是否能转回主要看税局的处理,比如进项发票认证过了,会计上做转出了,但还没税务申报,再转回来是可以的,那不可以的情况是什么,就请看下文进项税转出后可不可以转回来阅读。
能不能转回,这要看税务局出具的检查报告
如果这部分钱定为不得抵扣的税款,那么就不能转回
如果这部分钱为不符合条件的抵扣(如开票内容不全等),要跟税务局多沟通,先将部分钱先转出,达到要求税负后,还可以抵扣。
不过要抓紧,尽量转12月底的未超出90天的发票,转出后退回供应商重新开具,发票开回后还可再抵扣。
如果进项发票认证过了,会计上做转出了,但还没税务申报,再转回来应该是没问题的;如果进项发票还没认证,也没过认证期,应该也没有问题,拿去认证好了;如果已经税务申报转出了,可能就要去税务局申请处理了。
《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。
根据小编的讲解,大家知道哪些情况可以将进项税额转回,哪些不可以了吧,不明白的再看看进项税转出后可不可以转回的讲解,希望是对大家有帮助的。
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