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小规模纳税人可以自开专票，也可以代开专票。代开专票需要缴纳增值税，那小规模纳税人代开专票需要缴纳城建税吗，附加税是按照规定的时间进行申报，按照实际缴增值税情况申报附加税就行，城建税的公式是(消费税+增值税的应交额)*城市维护建设税税率，开专票怎么填写申报表，请看下文。

小规模自开专票要交城建税吗

代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次.

如果月末有增值税时,才需要提主营业务税金及附加,按照应交增值税额提取城建税,教育费附加,地方教育费;如果本月没有应交税费,那就不用提.

小规模纳税人按季度缴纳增值税,税金及附加可以按季度计提,也可以每月计提一次.税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳.其计算公式为:

消费税=应税消费品的销售额*消费税税率

城建税额=(消费税+增值税的应交额)*城市维护建设税税率

教育费附加=(消费税+增值税的应交额)*教育费附加税率

地方教育费附加=(增值税+消费税)×2%

小规模自开专票申报表怎么填

1、登录电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。

2、进入税费申报主界面，点击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表。

3、页面弹出申报方式，点击申报。

4、进入增值税纳税申报表填写界面，核对税款所属期。小规模纳税人通常按季度申报，比如第一季度就是1至3月份。

5、把申报表往下拉，进入填写界面。小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在：第2栏;小规模纳税人季度收入大于30万时，开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;小规模纳税人季度收入小于30万时，开具的增值税普通发票金额填在第10栏。申报表的第1栏金额=第1栏+第2栏。最后，应交的税金，显示在第24栏。

6、申报表填写完毕后，点击页面右上角的申报。

7、页面弹出申报提交中，等待一小会儿。之后，页面会弹出提示：已申报成功，小规模纳税人自开专票的申报就完成了。

小规模纳税人自开专票是需要进入税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳，进入税费申报的界面填写申报表，详细的流程请看小规模纳税人代开专票需要缴纳城建税吗文章，如果在实际操作中有哪里不会的就问问会计教练的老师。