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红字发票是冲回，像销售退回的时候就需要开具红字发票，所以开具返利红字增值税需要对应的蓝字发票吗这个问题的答案是需要，红字发票是负数，蓝字发票的正数，要是取得红字发票做负数用相反的分录冲回就行，那红字发票应该怎么开具呢?看看下面的文章内容吧。

开具返利红字增值税需要对应蓝字发票吗

需要,红字发票代表的是冲回的,可以说是负数.蓝字发票的正数.如果取得红字发票要做负数,或者用相反的分录冲回,如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意,红字发票不能随便开具.蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了.

收到对方的负数发票时,对原来的负数发票做一笔相同的分录,用红字即可.对已认证抵扣的进项税额进行进项转出处理.对正确的发票做一笔正确的蓝字发票,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可.

9月入账,并且于9月抵扣.现在收到的这张负数发票(即红字发票),以负数做与上月数量错误的那张凭证一样的会计凭证(方向相同,金额负数,数量负数).

红字发票不需要认证.但本月账上需要将上月已抵扣那张发票的进项税额转出处理,申报表附表二 第13栏上也作转出进项处理.收到的正数发票正常认证,正常入账,正常抵扣.

红字发票应该怎么开

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票.

开具红字的具体流程

(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的:购买方可在增值税发票管理新系统(简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的:购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的:销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

纳税人需要开具红字增值税普通发票的,不需要填开《信息表》,在开票系统中直接开具负数发票.

纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票.

红字发票开具的第一步是看看购买方取得专用发票已用于申报抵扣，购买方可以在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填写这个时不填写对应的蓝字专用发票信息。如果没有用于申报抵扣，应该怎么办，看看开具返利红字增值税需要对应的蓝字发票吗文章吧!