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采购人员对外进行采购时会收取相应的发票，会计人员对发票进行处理时会通过借方原材料或固定资产等科目核算，应交税费科目处理增值税，贷方则计入银行存款或应付账款科目处理，具体的就看如何做采购发票生成的会计分录的分析。

采购发票生成的凭证分录

借:原材料/库存商品/固定资产/无形资产

应交税费-增值税-进项

贷:库存现金/银行存款/应付账款/预付账款

采购商品时,需要取得采购发票,有了采购发票做记账凭证从而登入库存商品及应付账款的账簿.也就是会计凭证是登录账簿的依据。发票校验以后,系统会自动生成凭证,根据发票生成记账凭证,而发票可以根据出库单自动生成,在核算中对发票制单即可。

采购商品收到普通发票怎么做账

根据《企业会计准则》中规定，企业购进销售商品时，收到普通发票，由于不可抵扣，按照价税合计入账，其账务处理为：

借：原材料等(价税合计金额)

贷：银行存款/库存现金

对于普通发票，企业获得后由于不可以进行抵扣，所以入账价值按照价税合计金额计算即可。

通过以上业务处理，完成此业务的全部账务处理，充分体现会计的严谨性。

综上所述已经详细的说明了如何做采购发票生成的会计分录，大家仔细看看，有什么问题就领取上方分录资料来学习解惑。