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现金流量表可以反映出资产负债表对现金流量的影响，这个报表能看出企业在一定时间内资金流动等情况，确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”就用资产负债表"货币资金"期末余额和资产负债表"货币资金"期初余额填写，具体的现金流量表是怎么做可以看看现金流量表是根据什么数据填写。

现金流量表根据什么填写

现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制.

一、确定补充资料的"现金及现金等价物的净增加额"

现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额;

现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额;

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.

二、确定主表的"筹资活动产生的现金流量净额"

三、确定主表的"投资活动产生的现金流量净额"

四、确定补充资料中的"经营活动产生的现金流量净额"

五、确定主表的"经营活动产生的现金流量净额"

六、汇率变动对现金的影响=汇兑损益

财务报表里的现金流量表怎么做

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、销售商品、提供劳务收到的现金

=利润表中主营业务收入×(1+13%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、收到的税费返还

=(其他应收款期初余额-其他应收款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3.收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)

=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}

公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4.购买商品、接受劳务支付的现金

=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务成本(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)

阅读了现金流量表是根据什么数据填写文章后，会发现现金流量表中很多数据都是通过公式计算填写的，比如收到税费返还是通过(其他应收款期初余额-其他应收款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数计算得出，其余项目也是如此，不懂的就问问老师。