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差旅费属于费用类的会计科目，它可以根据发生差旅费的部门不同计入对应的科目，预支差旅费是借记其他应收款，贷记库存现金的科目进行核算，员工报销时花出的部分是借记管理费用，贷记其他应收款科目，有剩余和补款时是怎么做账，请看差旅费是计入什么会计科目文章，里面有详细的分录介绍。

差旅费属于什么会计科目

差旅费属于费用类会计科目。

根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出等科目。

预支差旅费时：

借：其他应收款

贷：库存现金

员工回来报销时，花出去的部分：

借：管理费用等

贷：其他应收款

剩余部分：

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用等

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的报销范围

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。 交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。 通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

差旅费的报销准备

差旅费并不是在出差之后，可以凭借发票进行随意报销的。有的企业人员在出差之前，必须先填写“出差申请单”，清晰明了的写出需要出差的员工姓名、原因、地点、时间等内容，经部门负责人和分管领导审批后才可以出差。

地点需要包含出发地点、目的地点和中间办事地点;时间不仅仅要注明天数，还要标明起止日期;至于员工和原因可以简单写明，因为一般中小企业，领导和员工都会清楚出差的各项事宜。

费用报销单的填写

在出差完毕回到企业后，需要报销的员工还需要填写费用报销单。写明出差的实际地点，实际时间和需要报销的金额等。这里需要注意，报销内容一定要和“出差申请单”上的内容一致。 除了出差中途领导安排别的内容并且有相关证明，否则财务是不会进行审批的，以防止出差人员虚报费用来获得不当利益。当然，发票等必要的凭证也是不可或缺的。

有剩余的部分是借记库存现金，贷记其他应收款。补款时是借记管理费用，贷记库存现金的科目进行核算。阅读了差旅费是计入什么会计科目文章应该也看到了差旅费的报销范围和报销单的填写，在实际处理中有不会可以问问老师。