纳税人利用金税盘自领自开增值税发票后,在税法规定时间内进行纳税申报并缴纳税款,要是税务大厅代开发票,就要当场缴纳所有的税款,税控盘取得的增值税专用发票和普票都可以全额抵减增值税,怎么填写报表,可以看看用税盘开发票进行税费扣除是怎么操作文章。
纳税人利用金税盘自领自开增值税发 票后,需要在税法规定时间内进行纳税申报并缴纳税款,如果是到国税大厅代开发票,则需要当场缴纳所有税款。
税控盘全额抵扣申报需要注意的是,一定要在确认有销项税的那个月(6个月内),拿上发票原件去税局备案(原始发票,公章),备案之后不用在网上发票系统里认证,在报税的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了.不要填增值税申报表附表二.如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案.记住,当月备案当月抵扣,不然后期会很麻烦?(现在已经不用在税务备案,直接在表中填写即可.)
取得的是增值税专用发票还是普通发票,都可以全额抵减增值税.注意事项:取得的若是专票不要认证或勾选;享受抵减时不需要到税务局备案.
第一种:小规模纳税人增值税申报表填写
小规模纳税人一共填写两个表.需要先填写《减免税明细表》对应栏次,然后填写主表16栏"应纳税额减征额"
需要我们自主选择"减免税代码及性质"
第二种情况:一般纳税人增值税申报表填写
一般纳税人需要填写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四).减免税明细表和小规模纳税人一样,税额抵减情况表在第一栏本期发生额和实际抵减额据实填写.主表在23栏"应纳税额减征额"填写.
一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式:
应纳税额=当期销项税额—当期进项税额。
因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
纳税人进口货物,按照组成计税价格和增值税暂行条例规定的税率计算应纳税额,不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额计算公式:
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。
小规模纳税人需要填写两个表,一个是《减免税明细表》,一个是主表。而一般纳税人增值税申报表需要填写3个表,分别是主表、减免税明细表、税额抵减情况表(附表四)。用税盘开发票进行税费扣除是怎么操作文中有详细的介绍,快来看看吧!
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