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企业季报时是需要填写申报表的，在填写申报表时需要对企业所得税进行计算填写，这是会计人员必须学会的会计知识，对其在填写时要根据应纳税所得额和适应用税率来进行计算，或者以整年应纳税额除以四得出，对于这一问题小编已经在下文中为大家给出了答案，想要学习和了解的小伙伴可以看看企业季报企业所得税如何填写计算，，会起到一定的帮助的。

企业季报所得税怎么填和计算公式

每个季度的所得税计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者

季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)× 适用税率

每个季度交的企业所得税计算方法:每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税,一般是按本年1月1日到本期的利润总额乘以企业所得税税率25%减去本年度已预缴的企业所得税额,得出本期应预缴的企业所得税，还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳.

按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4。

计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴。

大家在看完本文之后对于企业季报企业所得税如何填写计算，都清楚了吧，还有什么不明白的可以点击在线会计老师解答，想学习更多季报的可以领取上文卡片来学习。