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公司有些钱款在支付的时候可能会需要员工临时垫付，比如说员工差旅费，员工先垫付回来再给现金报销的话，就是借记管理费用，贷记库存现金的科目进行核算，要是财务选在月底给钱或者是隔月支付就是借记管理费用，贷记其他应付款的科目，等报销付钱时借记其他应付款，贷记库存现金的科目进行核算，关于垫付的账务处理请看员工垫付公司钱款的账务处理怎么做。

员工垫付公司的钱的账务处理

员工垫付公司的钱的分录

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--某某员工

报销付钱时

借:其他应付款--某某员工

贷:库存现金

员工用自己先垫付钱购买办公用品再报销的账务处理

垫付时：

借:管理费用-办公费用

贷:其他应付款

报销时：

借:其他应付款-×员工

贷:银行存款/库存现金

注意：

1、购买完办公用品后需要开具正规发票，然后凭借采购清单、发票和入库单报销。

2、如果购买物品数额较大，可以采取预支货款，或者申请公司付款。

上文还讲了员工用自己的钱先买了办公用品，然后再报销的会计分录，垫付的时候是借记管理费用，贷记其他应付款的科目。报销时是借记其他应付款，贷记银行存款、库存现金的科目，还讲了发票报销的相关情况，有哪里不懂可以问问员工垫付公司钱款的账务处理怎么做中会计教练老师。