季报的划分就像是一年四季的划分,三个月就是一个季度,1至3月就是第一季度,4至6月是第二季度,7至9月是第三季度,10月至12月是第四季度。知道了三个月的财务报表是季报吗后,可以接着看看财务报表的填报内容,下文略讲了季报表头的填写。
小规模纳税人季报是填一个季度(三个月)的发生金额,不是本月的数据。
小规模季报的财报中利润表填写说明如下:
表头部分:
税款所属期间:和以前的季度预缴表一样,分为4个季度:
第一季度:相应年度的1月1日至3月31日
第二季度:4月1日至6月30日
第三季度:7月1日至9月30日
第四季度:10月1日至12月31日
地税计算机代码:手工输入8位数的地税计算机代码
纳税人识别号和纳税人名称由系统自动带出。
表头右侧部分:
纳税人需要对汇总纳税、总机构、分支机构、独立纳税项目进行选择。独立纳税企业选择"独立纳税":打开表格后系统显示默认的是"独立纳税",但是需要纳税人拿鼠标再点一下"独立纳税"。
利润表的本月数应填写本季度的收入、成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收入以及营业外支出科目的汇总数额,有的就汇总填写,没有的就不用汇总填写了,收入减掉成本费用后的差额就是本季度盈利或亏损的数额。有利润还要计提企业所得税。利润总额减掉所得税后的金额是净利润。
季报的表头部分有税款所属期间、纳税人识别号和名称等等,都是一些企业信息,表头右侧是对纳税项目、机构等等进行选择,在看完三个月的财务报表是季报吗后,想填写季报可以问问老师。
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