用户注册

按照季度申报企业所得税的纳税人，在申报第二季度时，知道是根据四月到六月的财务状况在七月十五号申报的吧，那申报时对这季度的企业所得税的数值，是需要我们根据一月到六月的累计数来计算的，可不只是这三个月的数据哦，不明白的就仔细看看第二季度的企业所得税该怎么计算的文章。

第二季度的企业所得税如何算

计算第二季度企业所得税是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。

第二季度的企业所得税季报如何填

表头项目:

"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

从上述的文章中大家可以了解到第二季度的企业所得税该怎么计算，也对企业所得税季报的填写做了详细补充说明。不明白的都可以看看，更可以领取文中的季报卡片来学习更多申报知识。