增值税在申报我们需要通过抄报税、申报、清卡这三个步骤,首先要在征期的前几天进行开票抄税,完成后再登录官网进行申报填写,申报好后就可登录系统来进行清卡,那申报时又需要哪些资料呢?这篇最新增值税申报操作流程是什么的文章会告诉各位答案!
(一)抄报税:纳税人在征期内登录开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
(二)纳税申报:纳税人登录网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
(三)清卡或反写:申报成功后,纳税人再次登录税控系统进行清卡或反写。请及时查询截止日期,确认是否成功。
包括增值税纳税申报表及其附列资料(必报资料)和增值税纳税申报其他资料(省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定)。
自2019年5月1日起,施行新修订的《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料。
1、一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括:
(1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(主表);
(2)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);
(3)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);
(4)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细);
(5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表);
(6)《增值税减免税申报明细表》。
2、小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括:
(1)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》;
(2)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》;
(3)《增值税减免税申报明细表》。
3、应填写《增值税预缴税款表》的情形:
(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;
(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;
(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。
按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款的,需填写《增值税预缴税款表》。
纳税人向主管税务机关申报纳税时,在当期增值税应纳税额中抵减预缴税款时,应同时报送《增值税预缴税款表》,并以完税凭证作为合法有效凭证。
看完上文的内容,大家都清楚最新增值税申报操作流程是什么了吧,还对小规模和一般纳税人申报的资料做了说明,大家仔细看看,看完还有什么问题的就领取文中的增值税资料来学习,可以帮助大家更好掌握此内容。
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