在季报过程中,我们发现报表中第八行的弥补以前亏损无法带出,显示是灰色,那我们就需要联系税务机关主管来对其进行亏损台账更正弥补,事后我们再重新申报,详细的情看季报中弥补以前年度亏损是灰色要如何处理。
(1)如2020年亏损,2021年盈利,在2021年季度申报表未弥补的情况下,先申报所得税年报,再申报季报。
(2)完成所得税年报后,点击首页"数据更新",操作成功后,填写第4行"利润总额",当期利润总额和弥补亏损比较,取最小值,第8行会自动带出(如弥补以前年度亏损显示有误,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报);如利润总额为负数,第8行则无法带出。
(3)如实际无弥补亏损,但"弥补以前年度亏损"自动带出数字,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报。
注意:所得税年报已正常申报,季度利润总额也大于0仍无法显示"弥补以前年度亏损"可作废企业所得税年度报表,重新保存106000《企业所得税弥补亏损明细表》后再次申报,申报成功后重新查看所得税季度报表"弥补以前年度亏损"额。
(1)点击首页“一键初始化”,执行成功后,填写第4行“利润总额”,当期利润总额和弥补亏损比较,取最小值,第8行会自动带出(如弥补以前年度亏损显示有误,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报);如利润总额为负数,第8行则无法带出;
(2)如实际无弥补亏损,但“弥补以前年度亏损”自动带出数字,需联系主管税务机关更正弥补亏损台账后重新申报
(3)如先申报季报,报表体现出弥补以前年度亏损,再填写年报时,还需填写《企业所得税弥补亏损明细表》,就会弥补两次
看完上文的处理方法,大家都知道季报中弥补以前年度亏损是灰色要如何处理了吧,看完还想了解更多季报知识的,就领取文中的卡片来学习吧!
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