结转增值税是借记应交税费、应交增值税、转出未交增值税,贷记应交税费、应交增值税、进项税等科目进行核算,等进行销项税时就做相反的会计分录就可以。企业在分配工资、计提社保、发放工资又是怎么做分录,可以通过年初结转增值税社保是怎么做账务处理文章找到答案,里面有详细的分录。
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税)
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
处理销项税额时做相反分录即可.
企业分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬----工资
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬----社保
次月发放工资时
借:应付职工薪酬----工资
贷:应付职工薪酬----社保(个人部分)
应交税费----应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交杜保
借:应付职工薪酬----社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
上交个人所得税
借:应交税费----应交个人所得税
贷:银行存款
一、社保即社会保险费,是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的,具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度.现行社保主要包括养老、医疗、工伤、失业、生育等.社保费分为个人缴纳和企业统筹两部分.
二、应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,按照"工资,奖金,津贴,补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。
计提社保是借记管理费用、销售费用,贷记应付职工薪酬、社保的科目。借方设置的科目是根据员工的部门设置的,销售部门就是销售费用。上缴社保是借记应付职工薪酬,贷记库存现金等科目。在阅读年初结转增值税社保是怎么做账务处理了文章后,如果想知道工资相关情况的分录是怎么做可以问问老师。
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