社保是员工入职时比较关心的内容,当公司为其交纳社保时,财务人员需要和工资一起做缴纳处理,但是当月缴纳社保时是不需要和工资一样做计提的,只需和工资一起缴纳时,个人部分设置其他应收款科目,公司设置应付职工薪酬科目来核算,详细的都放在当月扣缴的社保是不需要计提的文中了,需要的快来阅读!
当月扣缴的社保不需要计提,但是工资需要计提
计提时:
借:生产成本、管理费用等
贷:应付职工薪酬-工资
-社保
缴纳时:
借:其他应收款-个人社保
应付职工薪酬-社保(公司承担)
贷:银行存款
发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应收款-个人社保
计提社保时的会计分录
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/在建工程/研发支出等
贷:应付职工薪酬——社会保险
缴纳社保时的会计分录
借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分)
其他应收款——社会保险(个人部分)
贷:银行存款
上文已经详细说明了当月扣缴社保是不用计提的,怎么缴纳的分录都在上文做了说明,大家仔细看看当月扣缴的社保是不需要计提的文章,有什么问题就领取文中的分录卡片来学习。
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