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财务人员是需要在申报期向税局报送财务报表的，分别是现金流量表和资产负债表、利润表这三大报表，那在填写前两个报表时，我们会都会对其他货币资金科目进行填写，对其我们要知道资产负债表货币资金是等于现金流量表中的现金等价物，具体这两个内容的联系是什么，为什么不相等，就让我们看现金流量表和资产负债表的其他货币资金是一样的吗。会有所了解的。

现金流量表和资产负债表的其他货币资金相等吗

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物,其增减变动额与现金流量表中的增减额相等;

这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表,各自有平衡关系,大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事,可在银行存款帐中仔细查找调节平衡。

由于现金等价物流动性强、易于转换的特定,资产负债表中其他货币资金科目中的保证金一项不属于现金等价物,因此该项货币资金不在现金流量表中体现,这将导致现金流量表中的"期末现金及现金等价物"与资产负债表中的"货币资金"不一致。

为什么现金及现金等价物余额(现金流量表)和货币资金(资产负债表)不一样

一、现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念,而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念.它们包括的范围有所不同,因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。

二、有些公司不光持有现金,而且持有现金等价物.现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到期的债券

三、现金等价物与现金区别:现金是可由企业任意支配使用的纸币、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户,在资产负债表中并入货币资金,列作流动资产,但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产. 现金等价物是指短期且具高度流动性之短期投资,因其变现容易且交易成本低,因此可视为现金。

通过上文的内容，我们知道现金流量表和资产负债表的其他货币资金是一样的吗，对其不相等的原因也做了分析，不明白的可仔细看看小编整理的详细内容，要还有问题就向在线会计老师进行咨询。