增值税有按季度申报,也有按月份申报的,到底是以哪个时间申报是根据税务机关核定的。确定了增值税是按照季度申报吗之后,就登录电子税务局,然后点击申报缴纳,填写申报表,等填完之后进行核对,如果没有错误提交申报就行,看看下文中纳税申报表的填表说明吧。
增值税是有按季度申报的。小规模纳税的增值税通常就是按季度申报,而不是按月申报的。
1、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳。
2、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于本企业类型的申报表,填写申报表。
3、小规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行。
4、填写申报表后,在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号。
5、核对无误之后,点击申报。
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。
二、具体项目填写说明:
(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
(四)本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,包含销售使用过的固定资产不含税销售额,不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
第1栏“本期数”≥第2栏“本期数”+第3栏“本期数”
(五)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
(六)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
(七)本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
第6栏“本期数”≥第7栏“本期数”
申报表中“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”是用税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计填报。“免税货物及劳务销售额”是写销售免征增值税货物及劳务的销售额。报表中还有很多项目需要填写,可以问问增值税是按照季度申报吗中会计教练老师。
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