在年末我们需要对企业所得税进行申报,申报时还要填写年度所得税申报表,那首先要登录电子税务局,按照编制的财务报表来进行填写,然后在对申报表以及附表里的数据如实一一填写,像账载金额和摊销年限等内容,不会的就要来看下面企业所得税年度申报表该怎样填写的文章学习。
进入当地电子税务局,根据单位编制的财务报表先填写财务报表申报表,提交;然后选择年度所得税申报表,点开填写申报表附表,填写主表的营业收入、营业成本、利润总额,附表填了后数据自动带入主表,核对无误后,保存提交申报缴纳税费。
1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。
3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。
5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。
6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。
7.第7列:金额=第5-6列。如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减。
第一行的第1、2、3、4、5、6、7列分别是行次2+3+4+5+6的合计数
学习的时间总是过的如此快,又到了小编和各位说再见的时候了,看完上文的内容,相信各位都清楚企业所得税年度申报表该怎样填写了吧,不明白的再看看加强一下记忆,掌握住的可以领取上文申报卡片来学习更多填写知识。
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