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企业所得税年报申报流程第一步是进入税务局，第二步点击企业所得税年度申报，第三步导出企业所得税年报的电子版，第四步是根据汇算清缴报告填写，第五步等填写完，把电子档导入申报就行了。想知道这个报告是怎么填写可以看看小规模纳税人是怎么申报年报文章。

企业所得税年报流程

第一步进入到所在地的国地税网站;

第二步点击企业所得税年度申报 ;

第三步导出企业所得税年报的电子档样版;

第四步根据汇算清缴的报告来填写;

第五步填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

详细填写如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0

2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。

收入明细表是根据利润表本年累计数分项填写，没有营业收入和投资收益就写零，成本费用明细表可以一项项填写，营业外支出分开填写，依照实际情况填报即可。其余项目的填报可以看看小规模纳税人是怎么申报年报。