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第四季度企业所得税的数据是按照第四季度的数据填写，也是根据其利润额填报的，如果是填写年度企业所得税，就用全年的数据填报。那季度报表是怎么填报呢?小编整理了部分栏目填写说明放在第四季度企业所得税是按照全年填写还是按第四季度填写文章里，感兴趣的同学可以来看看。

第四季度企业所得税的数据是哪个时间段

第四季度的企业所得税就是根据第四季度的利润额来填制的，而不是全年的利润来填制的;填制全年企业所得税是企业所得税汇算清缴，而是企业应当自年度终了之日起五个月内申报的，也就是上一年度的企业所得税要在下一年度的5月底完成的。

季报的填写说明

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， "本期金额"列不填。

9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额"：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额"：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。

按季预缴企业：第12行=第11行×1/4

按月预缴企业：第12行=第11行×1/12

11、第13行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

12、第14行"本月(季)应纳所得税额"：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行

13、第16行"本月(季)确定预缴的所得税额"：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。

一般企业的税率是25%，“应纳所得税额”是用税率乘以利润总额得出来的，“本季应纳所得税所得额”是纳税人根据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额，公式是税率乘以1/4，还有很多栏目需要填写，就看第四季度企业所得税是按照全年填写还是按第四季度填写，对上面文章的填报要是还不清楚可以问问老师。