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企业所得税申报表中收入明细表是根据利润表本年累计数分项填写，如果没有营业收入和投资收益就写零，成本费用明细表需要一项项填写，纳税调整项目表就按照账目一项项填写，像税收优惠明细表就按照税收优惠项目填，没有这个项目就不用写了，其余的报表怎么填写以及填报顺序就看看企业所得税的申报表怎么填写。

企业所得税申报表如何填写

1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.

2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.

3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表.

5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.基本都是0.

7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.

9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.

企业所得税季报填报顺序是什么

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人,第2行至第17行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人,第19行至第22行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,第24行的本期金额列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

广告费和业务宣传费调整表也是按照实际填写，没有的话就写零。季报的填写顺序可以按照行数填写，比如说第一行是按照实际利润额，第2行至第17行的本期金额列是所属月(季)度第一日至最后一日累计金额列，其余行数是用什么数据，可以咨询企业所得税的申报表怎么填写中会计教练的老师。