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企业材料不足时，会向供应商来进行材料购买，对其我们需要支付款项，但是事后发现少付颁发货款，我们就要通过应付账款和银行存款科目进行核算，查明是无需支付的就计入到营业外收入科目，那作为供应商又怎么记账处理，不明白就看少付供应商货款怎么写会计分录的文章了解。

少付供应商货款应怎么做账

1、少付的应付账款的账务处理是：

(1)继续支付给供应商的应付款的账务处理：

借：应付账款

贷：银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

借：银行存款

贷：营业外收入

2、少收的货款账务处理

(1)向客户追回少收的应收账款的账务处理：

借：银行存款

贷：应收账款

(2)对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

计提坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

付给供应商货款怎么入账

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账：

借：库存商品或原材料等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

从上述的文章中大家可以了解到少付供应商货款怎么写会计分录了吧，各位仔细看看上文的内容，还对支付供应商款项的处理做了说明，若对此还有什么问题的可以领取文中的分录卡片来学习更多会计处理知识。