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企业所得税在季度申报时，我们需要根据自己的征收方式来填写申报表，其中在申报表中有很多数据需要大家计算填列，比如对利润总额的填写我们就要清楚是减除不征税收入和免税收入后的余额，对利润总额的计算也做了介绍，不清楚的就快来看这篇企业所得税季度报表该怎么填写利润总额的文章。

企业所得税季度报表里利润总额的填写

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

企业所得税申报表的利润总额如何填

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

其中： 营业利润=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加+其他业务收入-其他业务成本-期间费用+投资收益(如果是企业会计准则，需要加上其他收益，减资产减值损失)

上述的讲解暂时就到这里了，大家关于企业所得税季度报表该怎么填写利润总额的疑问明白了吧，对季报还有什么想知道的就领取上文季报卡片来进行详细学习，会让大家掌握更多申报内容的。